Tablero de cartera
Quién debe, cuánto y hace cuántos días.
El tablero de cartera ordena la deuda por días de mora y no por monto: el cliente que más debe no siempre es el que más preocupa. Con eso, la llamada de cobro deja de ser una lista y pasa a ser una prioridad.
Qué mide
Los indicadores que van en el tablero de Cartera y de qué sistema sale cada uno.
| Indicador | De dónde sale |
|---|---|
| Saldo vencido | Contabilidad, separado por tramos de 30, 60 y 90 días |
| Días promedio de cobro (DSO) | Facturación contra recaudo |
| Mora por cliente | Facturas abiertas con fecha de vencimiento |
| Promesas de pago | Registro de gestión de cobro |
| Recaudo del mes | Extractos bancarios conciliados |
El tablero, en una pantalla
En una empresa de servicios, el 12 % de los clientes concentraba el 60 % del saldo vencido. El tablero mostró que la mitad de esa deuda tenía más de 90 días y estaba en manos de dos clientes: la conversación cambió de «cobrar más» a «decidir qué hacemos con esos dos».
- Antigüedad de la deuda
- Cuánto hay en cada tramo y cómo se movió respecto al mes anterior.
- Los que prometieron y no pagaron
- Promesas vencidas, con fecha y responsable de la gestión.
- Recaudo contra facturación
- Si lo que entra alcanza para sostener la operación del mes.
Datos ficticios con fines de ejemplo
Preguntas sobre cartera
¿Se puede cruzar con la facturación electrónica?
Sí. La factura trae fecha de emisión, vencimiento y valor; con eso se calculan los tramos de mora sin digitar nada.
¿Qué pasa si el cliente paga en varias cuotas?
El tablero muestra el saldo y la cuota vigente. Si la conciliación es manual, se documenta el criterio para que el número no cambie según quién lo mire.
¿Reemplaza al área de cobranza?
No. Le da a cobranza una lista ordenada por riesgo y días, en vez de una lista por monto.
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Las seis áreas, o estas dos que se conectan con cartera.